Что такое вычеты на детей из зарплаты?

Содержание

Что такое налоговый вычет на ребёнка: кому полагается вычет

Что такое вычеты на детей из зарплаты?

При устройстве на работу, сотрудники, являющиеся родителями одного или нескольких детей, имеют право получать от государства денежные компенсации, так называемый вычет на детей. Чтобы начисления поступали, необходимо лишь оформить заявление и отдать в бухгалтерский отдел на рабочем месте. Через некоторое время поступающая на счет банковской карты зарплата увеличится.

Нет, за детей не дают прибавку, всего лишь прекращают на некоторое время вычитать из зарплаты по 13% налогообложению на доходы, поступающие физическим лицам. Не расстраивайтесь, если не слышали о том, что такое налоговый вычет на ребёнка. Получение вычета допускается за прошедшие 36 месяцев.

В статье рассматриваем спорные ситуации, возникающие в рабочем процессе налогоплательщиков, которые могут этому помешать.

Что такое налоговый вычет на ребенка

Кому полагается вычет за ребенка

Государственную компенсацию за детей имеет право получить не каждый член его семьи, а только персоны из следующего списка:

  • приемные родители, также женатые, прошедшие развод или никогда не регистрирующие отношения;
  • супруги родителей, не являющиеся ребенку родными (отчим или мачеха;
  • официальные опекуны или попечители ребенка, назначенные решением органов опеки.

Обратите внимание! Право на получение вычета имеют лишь те родители, которые обеспечивают отпрыска материально.

Максимальный размер выплат

Для каждого случая, семьи, ребенка вычет определяется в индивидуальном порядке, в зависимости от:

  • очередности его появления на свет;
  • состояния здоровья;
  • возраста и т.д.

Какую сумму можно получить от государства

Таблица 1. Суммы начислений для разных случаев 

ХарактеристикиСумма
первенец налогоплательщика 1 тысяча 400 рублей
второй по старшинству 1 тысяча 400 рублей
рождённый третьим и последующие 3 тысячи
  • несовершеннолетний ребенок с инвалидностью;
  • а также не достигший возраста в 24 года инвалид первой или второй групп, получающий высшее образование в соответствующих учебных заведениях.
  • 12 тысяч
  • несовершеннолетний с инвалидностью, находящийся на попечении родителей, усыновивших его, взявших на попечительство или под опеку;
  • инвалид первой или второй группы, не достигший возраста 24, обучающийся университете или другом ВУЗе на очном отделении, воспитываемый приемной семьей, попечителями или опекунами.
  • 6 тысяч

    Помимо получения компенсации в размере суммы, указанной в таблице, некоторые родители имеют право претендовать на ее получение в размере удвоенном. Он полагается тем лицам, которые содержат ребенка в одиночестве. Признание этого одиночества должно быть произведено в порядке судебном, а не спонтанно сымпровизирован одним из разведенных супругов. Под его критерии попадают случаи, когда:

    • один из родителей считается безвестно пропавшим;
    • второй родитель умер или погиб.

    Одиночество официальное продолжается до реального сохранения данного статуса. Когда происходит вступление родителя в брак, претензии на получение удвоенной суммы компенсации прекращают считаться правомерными и, следовательно, больше не поступают новоявленному супругу.

    Отказаться от предоставления компенсации второму родителю детей нельзя в случае:

    • отсутствия места трудоустройства;
    • отдыхает в отпуске декретном (максимально до полуторагодичного периода) или связанном с беременностью и воспроизведением на свет одного или нескольких детей;
    • стоит в местной бирже труда на учете.

    Следует отметить, что определение величины компенсации, полагающийся родным детей с инвалидностью, в 2017 году производится посредством сложения возможных к получению вычетов за инвалида и по обычному детскому тарифу.

    Приведем пример. Семья Петровых имеет двух детей. Старший ребенок полностью здоров, и за него им полагается вычет в размере 1 тысячи 400 рублей. Младший сын рожден с инвалидностью, на данный момент ему всего 4 года. За него от государства Петровым полагается сумма стандартного детского начисления, как за старшего сына, плюс полагающаяся за родных детей-инвалидов, то есть 12 тысяч + 1 тысяча 400 рублей = 13 тысяч 400 рублей.

    Сроки предоставления

    Фактически выдачи компенсации за детей не производится отдельно, на полагающуюся сумму лишь можно увеличить выдаваемую сотруднику-родителю зарплату, посредством отмены снятия с полагающихся денег 13% по налогу на доход физических лиц. В 2017 году предоставление выплат происходит каждый месяц актуального отчетного периода, пока не наступит месяц, в котором оплата труда работника, определенная согласно нарастающему итогу, не дойдет до величины в 350 тысяч рублей. На данном моменте компенсации перестанут применяться.

    На следующие 12 месяцев действует то же ограничение.

    Таблица 2. Сроки предоставления компенсации 

    Когда стартует предоставлениеКогда предоставление прекращаетсяМомент потери права на получение компенсационных
  • в месяц, ставший моментом рождения ребенка;
  • в месяц, когда родители завершили прохождение процедуры усыновления;
  • в месяц, когда гражданин стал попечителем;
  • месяц вступления в действие официального договора об опекунстве.
  • до совершеннолетия ребенка, не обучающегося в ВУЗе или ординатуре, интернатуре, аспирантуре и т.д.;
  • до 24 лет, если он находится в процессе получения образования;
  • до окончания срока действительности договора о воспитании ребенка приемной семьей;
  • если вычет получался в удвоенной величине, то моментом прекращения выплат становится вступление ранее одинокого родителя в брак.
  • произошла смерть ребенка;
  • вступление его в брак.
  • Спорные ситуации при получении вычета на детей

    Получение компенсации от государства в 2017 году может сопровождаться возникновением некоторых спорных ситуаций. Давайте рассмотрим, какими они могут быть.

    Ситуация 1. Если в течение нескольких месяцев служащий не получал оплату труда на рабочем месте, то есть в целом не имел дохода. Причины тому могут быть разные, как правило, это:

    • выход на больничный;
    • уход в отпуск неоплачиваемый;
    • отдых, необходимый для осуществления ухода за ребенком.

    Тем не менее, осуществлять просчет вычета необходимо даже за те месяцы, когда заработная плата сотрудником не была получена. Получается, все начисленные деньги будут выданы сотруднику в следующий раз, когда он получит доход, подлежащий обложению со стороны налоговой системы.

    Однако если выплата выдача заработной платы прекратилась до конца текущего отчетного периода в 12 месяцев, то его высчитывать нельзя

    Ситуация 2. Если указанный лимит дохода был превышен. Когда один родитель за год получил более 350 тысяч, а второй данного уровня не достиг, для продолжения предоставления отчислений необходимо, чтобы первый родитель составил заявление на передачу компенсационных прав в пользу второго.

    Ситуация 3. При лишении родительских прав человек может получать за детей деньги лишь в том случае, если продолжает обеспечивать их жизнедеятельность, то есть выплачивает алиментные отчисления.

    Ситуация 4. Если дети длительно находятся или проживают за рубежом, закон не воспрещает получение за них вычета. Чтобы добиться его, необходимо представить подтверждение иностранных органов о том, что ребенок проживает в конкретной стране или обучается. Если дети уходят в академический отпуск, прерывая учебу, родитель все еще имеет право на выплаты.

    При возникновении из ряда вон выходящих ситуаций, в перечень, представленный выше, не входящих, пройдите консультацию в налоговой службе у профессиональных консультантов и выясните, как быть. Впрочем, обращаться в инспекцию можно с любыми вопросами, связанными с налоговыми правоотношениями.

    Заявление на налоговый вычет на детей в отделении налоговой службы

    Если ввиду различных обстоятельств работник не смог получить полагающийся на детей вычет по месту работы и не стал обращаться за ним в течение 12 месяцев, он все еще может забрать полагающееся в инспекции налоговой, к которой относится согласно месту своего проживания. Чтобы это сделать, необходимо озаботиться подготовкой пакета документов.

    Давайте рассмотрим их перечень подробно:

    • копию свидетельства о рождении, усыновлении ребенка;
    • копию договора об опекунстве или попечительстве;
    • заполненные декларационные бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
    • ксерокопию главной страницы паспорта, страницы паспорта о ребенке, месте прописки.

    Скачать декларацию 3-НДФЛ

    Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

    Подача документов возможна тремя способами:

    • в бумажном варианте, посредством личного появления на почте;
    • в бумажном варианте, с помощью передачи документов почтовым отправлением;
    • в электронном варианте, если пользователь ранее проходил регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
    Читайте также  Может ли бухгалтерия удержать неправильно начисленную зарплату?

    Теперь перейдем к рассмотрению таблицы, в которой подробно указаны подтверждающие отношения между получателями вычета и детьми документы, которые необходимо предоставить в налоговую службу.

    Таблица 3. Необходимые документы

    Взаимосвязь между получателем вычета и детьмиБумага
    родной родитель
  • оригинал свидетельства о рождении детей;
  • ксерокопии паспорта, снятые со страниц № 16-17.
  • приемные мать или отец
  • родительское удостоверение;
  • договор о приеме в семью на воспитание.
  • муж/жена родного или приемного родителя
  • регистрационное свидетельство о заключении брака;
  • ксерокопия страницы паспорта с данными о вступлении в брачные отношения.
  • усыновивший детей человек
  • свидетельство о прохождении процедуры усыновления;
  • справка от органов опеки.
  • человек, попечительствующий или опекающий ребенка устанавливающие права справки из органов опеки
    для детей несовершеннолетних
  • ксерокопия паспорта на страницах № 16-17;
  • свидетельства о рождении детей.
  • для материального обеспечения детей, для родителей разведенных, лишенных прав, зарегистрированных по разным с детьми адресам
  • заявка от второго родителя на принятие участия в обеспечении детей;
  • подтверждающие перечисление алиментов документы;
  • для проживающих совместно нужно подтверждение в виде справки из ЖКХ.
  • для обеспечения детей до 24 лет, находящихся на обучении в высших учебных заведениях справка об обучении
    на обеспечение ребенка с инвалидностью медицинское заключение об инвалидности в виде справки
    одинокий родитель, претендующий на удвоенную сумму компенсации
  • свидетельство о рождении детей, в котором в одной из граф «родитель» стоит прочерк;
  • свидетельство с записью об отце со слов матери и подтверждающая ситуацию и одинокий статус справка;
  • свидетельство о том, что один из родителей умер или бесследно исчез;
  • копия пустой страницы о замужестве;
  • для опекунов – документ о назначении опекунства для единственного лица.
  • для получения удвоенной компенсации в пользу одного из супругов-родителей
  • заявление от одного родителя об отказе от компенсации в пользу второго;
  • бланк 2-НДФЛ с места работы родителя-отказника.
  • Одновременно с документальным подтверждением прав, необходимо предоставить по месту работы или в налоговую инспекцию заявление от получающего компенсацию налогоплательщика, обеспечивающего детей. Чаще всего оно предоставляется единично, однако при изменении обстоятельств, ранее выступавших основанием для получения вычета, его необходимо будет переписать.

    Заявление на налоговый вычет на ребёнка

    Подведем итоги

    детей с каждым годом становится все дороже. Речь идет не только об обеспечении достойного уровня жизни, но и предоставлении возможности получать квалифицированную медицинскую помощь, учиться в высшем учебном заведении и т.д. Каждый родитель старается дать отпрыскам лучшее и чтобы непосильные траты немного уменьшить, государство предоставляет им компенсацию. Для здоровых несовершеннолетних детей она небольшая, но все же является приятным подспорьем. Родители инвалидов ощущают государственную поддержку намного более явно, однако и затраты их превышают стандартные расходы на здоровых детей.

    Не забудьте подать заявление на получение вычета при трудоустройстве на работу. Если работаете не официально, то получать деньги за детей не сможете, однако в противном случае работодатель или налоговая инспекция обязаны предоставить вам полагающиеся денежные средства.

    Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/standartnyj-vychet/chto-takoe-nalogovyj-vychet-na-rebenka.html

    Налоговый вычет за ребенка с зарплаты в 2019 году

    В рамках государственной поддержки граждан-налогоплательщиков, создана специальная льгота в виде налогового вычета на ребенка. В 2019 году эта программа также продолжает свое существование для предоставления дополнительных средств на содержание детей, покрытия расходов на их образование, лечение и др. Выплата прописана в Налоговом кодексе РФ и ее могут получить те граждане, которые  отвечают указанным в нормативных документах требованиям.

    Правила начисления налогового вычета в 2019 году плательщикам НДФЛ

    Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2019 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом. Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей. То есть, если официальный заработок человека составляет 40 тысяч в месяц, то он получит компенсацию за первые 8 месяцев, до прохождения рубежа в 350 тысяч.

    Льгота положена каждому из родителей детей до 18 лет. Также она оформляется на студентов очного обучения, ординаторов, интернов, аспирантов до достижения ими 24 лет.

    Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.

    Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода.  Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.

    Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка. Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.

    Сумма налогового вычета в 2019 году за ребенка

    Вычеты на детей в 2019 году по предварительным данным остаются без изменений. Согласно государственному кодексу, компенсация положена каждому родителю или официальному опекуну, и зависит от количества детей в семье и очередности их рождения. Сумма налогового вычета будет составлять:

    • за первого ребенка 1400 рублей;
    • за второго – также 1400 рублей;
    • за третьего и каждого последующего – 3000 рублей.

    При оформлении льготы родителями инвалида, компенсация начисляется на 12000 рублей. Если  на выплату рассчитывают опекуны или приемные родители инвалида, то сумма будет в два раза меньше – 6000 рублей.

    Льгота может быть удвоена, если один из родителей погиб или пропал без вести.  Также увеличение выплат относится к матерям-одиночкам, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствуют сведения об отце.

    Важно знать! Налоговый вычет не подразумевает, что указанные выше суммы вернут налогоплательщику. Они только не учитываются в процессе начисления НДФЛ в 13%.

    Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

    Возмещение можно получать ежемесячно или раз в год. Если выплаты ранее не были получены, то следует оформить соответствующих запрос на перечисление положенных денежных средств в налоговой администрации по месту регистрации. Законодательно установлено, что возвращают неучтенные выплаты только за последние три года.

    Налоговый вычет за ребенка с зарплаты в 2019 году. Особые условия

    1. Когда супруги в разводе и оставляют за собой родительские права, то это сохраняет возможность получать льготы. Один из родителей может отказать от выплат в пользу другого, написав соответствующее заявление работодателю или в налоговую.
    2. Дети, рожденные в следующих браках и вне их, будут учитываться в расчетах компенсации в обычной хронологии для каждого родителя.
    3. При наличии нескольких источников доходов, вычет осуществляется только из тех заработных плат, с которых отчисляется НДФЛ, и только по одному месту работы.

    Оформление налогового вычета в 2019 году — последние новости

    Стандартные вычеты на детей в 2019 году должны оформляться у работодателя, в порядке, предусмотренном законодательством. Для этого от налогоплательщика необходимы:

    1. Заявление соответствующего образца (форму можно уточнить у бухгалтера).
    2. Копия свидетельства о рождении или усыновлении (опекунстве).
    3. Копия паспорта.
    4. Копия свидетельства о браке.
    5. Подтверждение инвалидности (при наличии).
    6. Справка из образовательного учреждения (для студентов, аспирантов, интернов).

    Если отец или мать являются единственным родителем (опекуном), то следует предоставить соответствующие документы, подтверждающие данный факт: свидетельство о смерти одного их супругов, справка о присвоении статуса матери-одиночки и т.д.

    194.28.8.140

    При оформлении вычета индивидуальным предпринимателем, перечисленные выше документы направляются в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также налогоплательщик предоставляет заполненную декларацию 3-НДФЛ.

    Для получения компенсации затрат на обучение и лечение необходимы следующие документы:

    • договор с медицинским или образовательным учреждением, предоставляющим платные услуги;
    • платежные документы (чеки), подтверждающие расходы.

    Размер денежных средств, которые будут возмещены родителю, будет зависеть от потраченной им суммы.

    Закон в деталях эфир от 19 01 2019 (Налоговые вычеты)

    Источник: https://4instagram.ru/nalogovyj-vychet-za-rebenka-s-zarplaty-v-2019-godu/

    Налоговый вычет на детей в 2019 году: образец заявления на льготу по подоходному налогу, стандартный возврат НДФЛ на ребенка-инвалида

    Последнее обновление 07.06.2019

    Вопрос: Я не получал налоговые вычеты на детей с 2002 года. Могу ли я их вернуть через ФНС, так как предприятие уже не существует.

    Ответ: можете вернуть за 3 последних года: 2018, 2017, 2016, подав в налоговую инспекцию декларацию и необходимые документы.

    Что такое стандартный вычет на детей

    Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы. Для решения именно вашей проблемы получите юридическую консультацию через форму онлайн-консультанта или по бесплатному телефону:

    Налоговый вычет в России — законодательно установленная льгота для уменьшения налоговой базы (дохода, облагаемого налогами) физических лиц. Это фиксированная часть дохода, которая не подлежит налогообложению.

    Поэтому, если у работника есть один или несколько детей, то НДФЛ будет удерживаться не с общей суммы зарплаты, а только с ее части. На льготы по подоходному налогу имеют право оба родителя.

    Для уменьшения суммы налога необходимо подать заявление на имя директора по месту работы или представить документы в ФНС.

    Условия предоставления льготы по НДФЛ

    Физическое лицо имеет право на снижение подоходного налога для работников при условиях:

    • в семье один или несколько детей в возрасте до 18 лет (если обучение очное — продляется до 24 лет и предоставляется ежемесячно, включая академический отпуск (ст. 218 Налогового кодекса);
    • налогоплательщик имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ (ст. 210 НК);
    • несовершеннолетний ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика (ст. 218 НК).
    Читайте также  Что такое РЗО в зарплате?

    Развод родителей не отменяет стандартный детский вычет (на основании письма Минфина РФ от 7 ноября 2018 г. № 03-04-05/80095).

    Если родители разведены, но один их них финансово поддерживает ребёнка и живёт вместе с ним, чтобы подтвердить право на вычет, нужны следующие документы:

    • копия свидетельства о рождении;
    • справка с места жительства, выданная ЕИРЦ, либо справка ТСЖ, жилищного или жилищно-строительного кооператива, либо справка городской поселковой и сельской администрации.

    Предельный доход в 2019 году

    Вычет производится до лимита, пока облагаемый НДФЛ суммарный доход работника в течение рабочего года не достигнет предела в 350 000 рублей, после этого налогом облагается общая сумма дохода без льгот вплоть до нового года (п. 4 ст.218).

    Размер стандартного вычета

    Размер стандартного вычета зависит не только от того, каким был рожден по счету ребенок, но также и от состояния его здоровья (инвалид) и формы обучения.

    Сколько вычитают в рублях:

    • на одного несовершеннолетнего — 1400;
    • на двоих — 1400;
    • на троих и следующих в многодетной семье — 3000;
    • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет — 12 000 родным родителям, опекунам/попечителям — 6 000

    Если у супругов есть двое детей от других браков, общий ребенок считается третьим.

    Таблица кодов стандартных налоговых вычетов по НДФЛ

    Вычет положен на ребенка до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

    Код Размер вычета за каждый месяц в рублях Кому полагается
    126 1400 За первого
    127 1400 За второго
    128 3000 За третьего и каждого последующего
    129 12 000 или 6000 За ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы
    134 2800 За первого единственному родителю
    136 2800 За второго единственному родителю
    138 6000 За третьего и каждого последующего единственному родителю
    140 24 000 или 12 000 Двойной вычет за каждого ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы
    142 2800 Одному из родителей на первого за другого родителя (при условии, что последний отказался от возврата НДФЛ)
    144 2800 Одному из родителей на второго за другого родителя (при условии, что последний отказался от скидки)
    146 6000 Одному из родителей на третьего и каждого последующего за другого родителя (при условии, что последний отказался от льготы)
    148 24 000 или 12 000 Одному из родителей на ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы, за другого родителя (при условии, что последний отказался от вычета)

    Минфин разрешил суммировать вычет на ребенка-инвалида

    С 2017 года родители ребенка-инвалида имеют право на два вычета: стандартного, который зависит от количества детей в семье и по факту инвалидности. Для расчетов необходимо сложить их размеры. Об этом говорится в письме от 20.03.2017 №03-04-06/15803 Министерства финансов РФ.

    Например, у Вики родился второй ребенок с инвалидностью, значит сумма, которая будет вычитаться из ее зарплаты и зарплаты мужа: 1400 + 1400 + 12000 = 14800 каждый месяц.

    При определении размера детского вычета учитывается общее количество детей в семье независимо от возраста старших и предоставления или непредставления льготы.

    Как рассчитать чистый доход с вычетами на детей

    Вычет на первых двух детей без инвалидности составляет по 1400 рублей, за третьего ребенка — 3000 рублей. Для примера возьмем работника, имеющего:

    • заработную плату — 20 000 рублей;
    • трое детей — 8, 14 и 25 лет.

    Доход за год составит — 240 000 рублей, то есть работник не превышает предельную величину дохода и будет получать его каждый месяц текущего года.

    На старшего (25 лет) вычет не распространяется, для второго и третьего сумма возврата составляет по 1400, итого — 4400 рублей. Из общей зарплаты вычитаем сумму возврата и получаем цифру, с которой будет удержан налог 13%:

    20 000 — 4400 = 15 600 рублей

    13% от суммы 15 600 составит 2028 рублей (15600 × 0,13), то есть при данных условиях работник на руки получит: 20 000 — 2028 = 17 764 рублей.

    Без использования налогового вычет по НДФЛ его чистый доход составит: 20 000 — 2028 = 17 972 рублей. Экономия составит 572 рубля в месяц, 6864 рублей за год.

    С какого момента применяется

    Стандартный вычет предоставляется с месяца:

    • в котором родился один ребенок или несколько одновременно;
    • в котором была установлена опека/ произошло усыновление;
    • в котором вступило в силу действие договора о передаче ребенка в семью.

    Социальный налоговый вычет перестает действовать:

    • после достижения ребенком 18 лет, в случае, если он больше не ходит в школу или не учится очно;
    • при досрочном расторжении, истечении срока действия договора на передачу ребенка в семью;
    • после достижения 24-летнего возраста;
    • в случае смерти ребенка.

    Какие документы нужны для налоговой

    Уменьшение НДФЛ предоставляется на основании заявления и пакета документов. Если физическое лицо имеет одновременно несколько мест работы, то ему необходимо выбрать одного работодателя, так как использовать льготу можно только в одном месте работы.

    Набор документов и их копий:

    • свидетельство о рождении, его копия;
    • исполнительный лист, соглашение на уплату алиментов;
    • паспорт;
    • справка с других мест работы;
    • свидетельство о регистрации брака;
    • справка из ЖКХ о составе вашей семьи.

    Заявление на налоговый вычет

    Образец заявления в одинарном и двойном размере вы можете получить на своей работе, налоговой инспекции или скачать его здесь:

    Образец заявления на стандартный вычет.

    Вычет на ребенка в двойном размере

    Если один из родителей (законных представителей) отказывается от предоставления вычета, то второй может получать его в двойном размере. Для отказа от уменьшения подоходного налога родитель должен работать или иметь доход который облагается по ставке 13%. Например, вы сдаете в аренду машину, гараж или квартиру и платите все налоги.

    Нельзя отказаться в пользу супруга от льготы по подоходному налогу на детей, если вы:

    • не работаете (домохозяйка);
    • находитесь в отпуске, связанном с беременностью, родами;
    • находитесь в отпуске, ухаживая за ребенком до 1,5 лет;
    • имеете доход, освобожденный от налогообложения;
    • состоите в центре занятости на учете.

    Двойной налоговый вычет также положен единственному родителю, если второй:

    • умер;
    • официально признан безвестно отсутствующим;
    • признан умершим;
    • юридически не установлен отцом;
    • по желанию матери не вписан в свидетельство о рождении.

    Родитель не считается единственным, если:

    • супруги были разведены;
    • родители не регистрировали брак;
    • другой родитель был лишен родительских прав;
    • другой родитель лишен свободы.

    Для получения двойного вычета требуется заявление и документы, подтверждающие, что родитель единственный.

    Как получить детский вычет за прошлые годы

    Бывает, что работодатель не напомнил о возможности получать вычет налога на детей из зарплаты. Можно обратиться в налоговую (по месту жительства) и попросить сделать перерасчет НДФЛ за прошлый год.

    Бланк формы 3-НДФЛ за 2018  2017, и 2016 годы (PDF)

    В налоговой потребуются следующие документы: заявление, справку 2-НДФЛ с работы за запрашиваемый период, копии и оригиналы документов определяющих право на получение льготы и заполненная декларация 3-НДФЛ.

    Через налоговую вернуть НДФЛ можно только за три последних года (в 2019 — за 2018, 2017 и 2016).

    После подачи документов, ФНС 3 месяца будет проводить камеральную проверку, потом сделает перерасчет и пришлет письменное уведомление. Деньги на счет придут в течение месяца.

    Как указать вычет на ребенка в декларации 3-НДФЛ

    Заполнять декларацию можно с помощью программы с сайта налоговой службы. На вкладке «Вычеты» достаточно просто отметить галочкой нужные вычеты и указать количество детей.

    Социальный налоговый вычет для студентов

    Родители/опекуны, а также сами студенты имеют право на социальную льготу по расходам на обучение.

    Если вы оплатили:

    • своё обучение любой формы (дневной, вечерней, заочной и др.)
    • очную форму обучения своего опекаемого ребёнка (детей) в возрасте до 18 лет

    Для детей до 24 лет:

    • очную форму обучения своего ребенка (детей)
    • очную форму обучения своих бывших опекаемых детей в возрасте (после прекращения над ними опеки или попечительства)
    • очную форму обучения своего брата или сестры

    Социальный вычет предоставляют, если у учебного заведения есть соответствующая лицензия, которая подтверждает его статус.

    При этом учреждение не обязательно должно быть муниципальным. Государство даёт возможность сократить расходы на обучение в частных, а также в дошкольных, средне-специальных образовательных учреждениях и в учреждениях дополнительного образования взрослых и детей.

    Как получить вычет на учебу

    Если вы сами оплачиваете обучение, нужны следующие документы:

    1. Налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) в конце года, в котором оплатили обучение;

    2. Справка из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;

    3. Копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг (с реквизитами лицензии учреждения);

    Чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения своего или подопечного ребёнка, брата или сестры, дополнительно потребуются:

    • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этого не указано в договоре на оказание образовательных услуг);
    • свидетельство о рождении;
    • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
    • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

    4. Копии платёжек, которые подтверждают расходы на учёбу (чеки, поручения и т.п.).

    Заполненную налоговую декларацию с копиями документов, которые подтверждают расходы на учёбу и право на получение соответствующего налогового вычета нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства.

    Размер вычета на обучение ребенка не будут повышать в ближайшие два года

    50 000 рублей в год — можно получить на обучение своих или подопечных детей.

    120 000 рублей в год — можно получить на свою учёбу или учёбу брата/сестры.

    В Минфине отмечают, что в 2019 и 2020 годах увеличить размер вычета не будут.

    Подробнее: Возврат подоходного налога за обучение

    Отвечаем на вопросы

    Здравствуйте! Нужно ли каждый год писать новое заявление на возврат налога на детей? Елена

    Елена, если у налогоплательщика не закончилось право на получение налогового вычета по каким-то причинам, то повторного представления заявления работодателю от вас не требуется.

    Читайте также  Какие налоги мы платим с зарплаты?

    Скажите, пожалуйста, изменились ли в 2019 году стандартные налоговые вычеты? Оксана

    Оксана, размер налоговых льгот в 2019 году не изменился.

    Кто получит детский вычет, если родители в разводе? Спасибо.

    Любой родитель имеет право на стандартный вычет, если платит алименты, или ребенок находится на его иждивении. Причем право на компенсацию НДФЛ имеют также новые супруги, если их вторая половина вносит вклад в содержание ребенка отчислениями алиментов или обеспечивает, живя совместно.

    Источник: https://posobie-na-rebenka.ru/nalogovyij-vyichet-na-rebenka/

    Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в 2019 году — до какой суммы, пример расчета, инвалидов

    Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в РФ в 2019 году. Основные понятия, условия получения, размеры пособий и механизм получения – все это вы можете узнать, прочитав данную статью.

    Общие положения

    Каждый трудоустроенный гражданин обязан уплачивать налог на получаемые доходы в бюджет государства. Однако некоторым категориям граждан положены льготы по НДФЛ.

    Они распространяются на семьи, в которых есть хотя бы один ребенок до 18 лет или до 24 лет в случае получения им образования на очной форме обучения.

    Важные понятия

    Основные понятия по данному вопросу представлены в таблице:

    НДФЛ Это прямой налог на доходы физических лиц, который равен 13 %
    Стандартный налоговый вычет Это сумма, на которую уменьшится подоходный налог. Она положена на каждого ребенка в семье
    Социальный налоговый вычет Положен на определенные виды расходов социального характера (лечение, образование)
    Доход Денежные средства, полученные гражданином за один год. Обычно они облагаются налогом по ставке 13%

    Какие есть ограничения

    Вычеты по НДФЛ способствуют увеличению зарплаты гражданина за счет уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.

    Социальный вычет предоставляет возможность возвратить часть средств, затраченных на лечение ребенка или решения жилищных вопросов.

    Стандартный вычет на НДФЛ будет осуществляться до тех пор, пока официальный доход родителя (по ставке 13%) не превысит 350 тысяч рублей с начала года. После прохождения данного рубежа вычеты в текущем году автоматически прекратятся.

    Кто из родителей может получить

    Предусмотренные в статье 56 НК РФ категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога на доход или вносить плату только частично. Данные вычеты относятся к доходам, облагающимся 13%-ной ставкой.

    Льготу по НДФЛ на детей могут получать:

    • оба родителя, в том числе неродные (отчим, мачеха);
    • опекуны и попечители;
    • приемные родители.

    Стандартный налоговый вычет на ребенка, не достигшего возраста 18 лет, положен обоим родителям, которые занимаются его воспитанием. Важным условием получения льготы является наличие официальной работы у гражданина.

    В случае раздельного проживания родителей или при нахождении в разводе, один из них может оформить на себя двойной вычет, а второй родитель может отказаться от льготы. Размеры вычетов различны в зависимости от количества детей в семье, а также от их возможной инвалидности.

    Правовая база

    Все вопросы по предоставлению льгот по НДФЛ родителям за несовершеннолетних детей рассмотрены в Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в статьях № 56, 218, 219, 220, 222.

    Индивидуальные случаи начисления льгот рассматриваются в письмах Минфина и различных документах судебной практики.

    Основные моменты

    В случае если с доходов гражданина удерживается НДФЛ в размере 13% и у него есть несовершеннолетние дети, он может рассчитывать на стандартный налоговый вычет. Таким образом, размер подходного налога, который родителю нужно уплачивать, несколько снизится.

    До какой суммы дохода она положена

    Родителю, который в одиночку занимается воспитанием детей, налоговая льгота положена в двойном размере. Для получения льготы по НДФЛ размер дохода гражданина не должен превышать 350 тысяч рублей в год.

    По сравнению с 2015 годом, в 2019 году максимальное значение возросло на 70 тысяч рублей. Льготы по НДФЛ оформляется сроком на один год для граждан, у которых доход составляет около 29000 рублей.

    Если доход родителя намного превышает данную сумму, то срок предоставления льготы составит всего один месяц.

    У подавляющего большинства граждан России средняя заработная плата составляет около 32000 рублей, поэтому они могут претендовать на получение материальной помощи.

    Отдельно выделяются средства для поддержки семей, в которых воспитываются дети-инвалиды, так как им необходима поддержка государства.

    Для правильного расчета своих доходов для последующего сравнения с лимитом нужно учесть некоторые важные моменты:

    1. Следует принять во внимание, что 13%-ым налогом облагается оклад, получаемый гражданином ежемесячно.
    2. Если доходы гражданина облагаются другими налогами, они не включаются в расчет. Не принимаются во внимание суммы, которые не должны облагаться налогами.
    3. Если гражданин поменял место работы, то ему следует представить справку с предыдущего места работы.

    Размер пособия

    Размер налоговой льготы, предоставляемой ежемесячно, зависит от количества детей в семье, а также от социальных категорий малышей.

    размер детских вычетов

    Сумма льготы может быть различной в зависимости от статуса получателя вычетов — для родителей размер пособия обычно выше, чем для опекунов.

    На 1, 2, 3 и последующих

    Льгота по НДФЛ:

    На первого ребенка составляет 1400 руб
    На второго Также 1400 руб
    На третьего и следующих детей размер пособия составит 3000 рублей

    Ребенка-инвалида

    Воспитывающие несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью, могут претендовать на получение льготы по НДФЛ в размере:

    Родители 12000 рублей
    Попечителям в таком случае положена льгота в размере 6000 рублей

    Другие категории

    Если ребенок обучается на дневном отделении и его возраст менее 24 лет, родители также имеют право получить льготу по НДФЛ.

    Если ребенок с инвалидностью посещает образовательное учреждение и его возраст не достигает 24 лет, то родители имеют право на пособие в размере 12000 рублей. При этом ребенок может обучаться как в России, так и в зарубежных учреждениях.

    Пример расчета льготы по НДФЛ на детей в 2019 году

    Предположим, что зарплата матери трех несовершеннолетних детей составляет 36000 рублей в месяц (до вычета НДФЛ). Размер положенного ей пособия составит 5800 рублей (1400 за первого и второго, 3000 за третьего ребенка).

    Данная сумма вычитается из зарплаты для расчета НДФЛ:

    (36000 – 5800)*0,13 = 3926 рублей.

    Таким образом, доход матери составит 32074 рубля. Это на 754 рубля больше, чем зарплата без вычетов на детей.

    Механизм получения

    Оформление льготы по НДФЛ на детей можно произвести через работодателя или в Федеральной налоговой службе.

    В первом случае пособие будет начисляться на зарплату автоматически, так как расчет будет производиться в бухгалтерии организации. Подавать заявление следует в том же году, в котором возникло право на получение льготы.

    Если подать документы в ФНС, налоговый вычет предоставляется единовременно. Сумма возврата НДФЛ перечисляется на счет заявителю.

    Поэтому в таком случае подавать документы нужно в конце календарного года, в котором у заявителя появилось право на льготу.

    Стоит отметить, что обращение в ФНС можно произвести различными способами:

    Необходимые документы

    Для получения права на налоговый вычет родитель должен написать заявление и предоставить перечень документов. Образец заявления на вычет на детей скачать здесь.

    Данная процедура осуществляется один раз на длительный срок. Смена жизненной обстановки может привести к необходимости повторной подачи документов (рождение ребенка, смена работы и др.).

    Заявитель должен подготовить необходимый пакет документов и предоставить их работодателю:

    • свидетельство о браке;
    • справка с места учебы (для детей от 18 до 24 лет);
    • справка, подтверждающая инвалидность (если имеется);
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство об усыновлении.

    какие документы нужно для детского вычета

    Дополнительно могут потребоваться:

    • свидетельство о смерти супруга или отказ родителя от вычета по НДФЛ (для оформления двойного вычета другому супругу);
    • договор о приемной семье, справка об опекунстве;
    • справка с предыдущего места работы за этот год;
    • документы, подтверждающие факт уплаты алиментов.

    Составление заявления

    Гражданину следует учитывать то, что налоговый вычет может быть предоставлен только по одному официальному месту работы, даже если у него их несколько.

    Для получения льготы физическое лицо должно написать заявление и приложить к нему все необходимые документы.

    В заявлении на имя директора или главного бухгалтера организации указывается информация о родителе, просьба в предоставлении налогового вычета с указанием причины.

    Такое заявление составляется один раз и хранится в бухгалтерии со всеми прилагаемыми документами в течение срока действия льготы.

    На что следует обратить внимание

    В оформлении льгот по НДФЛ на детей существует ряд нюансов, на которые стоит обратить особое внимание:

    1. Очередность рождения детей для каждого родителя определяется в индивидуальном порядке. Это происходит потому что у кого-то из них могут ранние браки или внебрачные дети. Поэтому размер вычета у матери и отца в некоторых случаях могут различаться.
    2. При определении очередности рождения детей принимаются во внимание совершеннолетние граждане, а также умершие дети.
    3. Родителю-одиночке предоставляется налоговый вычет в удвоенном размере.
    4. Льготы на НДФЛ не предоставляются, если у родителя нет официальной занятости (занимается домашним хозяйством или находится на учете в центре занятости), а также женщине в отпуске по беременности и по уходу за ребенком.

    Таким образом, государство предусматривает льготы по НДФЛ для граждан, воспитывающих детей. Они выражаются в вычетах на подходный налог и рассчитываются в зависимости от количества детей и их очередности.

    Подать документы можно как по месту официального трудоустройства, так и в Федеральную налоговую службу.

    Налоговый вычет позволяет избежать обложения налогом части дохода родителей. Данная льгота особенно полезна многодетным и малоимущим семьям.

    : стандартные вычеты на детей по НДФЛ

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: https://posobieguru.ru/lgoty/po-ndfl-na-detej/